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銀監(jiān)會全面修訂《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》,形成《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引(修訂征求意見稿)》(下稱《指引》),并于24日起向社會公開征求意見。據(jù)了解,此次修訂主要體現(xiàn)在細化風險管理要求、規(guī)范風險計量和強化監(jiān)督檢查。
所謂銀行賬簿利率風險,是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等不利變動導(dǎo)致銀行賬簿經(jīng)濟價值和整體收益遭受損失的風險,主要包括缺口風險、基準風險和期權(quán)性風險。銀行賬簿記錄的是商業(yè)銀行未劃入交易賬簿的相關(guān)表內(nèi)外業(yè)務(wù)。
銀行賬簿利率風險是銀行面臨的重要風險。近年來,商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風險管理體系,在風險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經(jīng)驗。但隨著利率市場化改革基本完成,新的利率市場環(huán)境對銀行賬簿利率風險管理的精細化水平提出了更高要求。
《指引》結(jié)合了我國銀行業(yè)實際情況,并合理借鑒了國際監(jiān)管標準基礎(chǔ),內(nèi)容包括:總則、風險治理、風險計量和壓力測試、計量系統(tǒng)與模型管理、計量結(jié)果應(yīng)用和信息披露、監(jiān)督檢查、附則七個章節(jié),以及名詞解釋、利率沖擊情景設(shè)計要求、客戶行為性期權(quán)風險考慮因素、模型管理要求、標準化計量框架、監(jiān)管評估六個附件。
銀監(jiān)會有關(guān)部門負責人介紹,《指引》修訂的主要變化有三點。
一是細化風險管理要求,規(guī)范風險治理架構(gòu)和管理政策流程,強化系統(tǒng)建設(shè)、模型和數(shù)據(jù)管理要求,細化計量結(jié)果的內(nèi)部應(yīng)用和報告要求。
二是規(guī)范風險計量,明確規(guī)定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素,根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度,設(shè)計差異化的監(jiān)管報表計量框架。
三是強化監(jiān)督檢查,明確監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的風險狀況定期評估要求及相應(yīng)監(jiān)管措施,提高非現(xiàn)場監(jiān)管報表報送頻度。
《指引》還強調(diào)商業(yè)銀行在適用相關(guān)監(jiān)管要求時應(yīng)遵循匹配性原則,進行差異化的風險計量。具體而言,商業(yè)銀行應(yīng)將銀行賬簿利率風險納入全面風險管理框架,建立與本行系統(tǒng)重要性、風險狀況和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬簿利率風險管理體系,加強對銀行賬簿利率風險的識別、計量、監(jiān)測、控制和緩釋。
針對大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行等系統(tǒng)重要性較高的全國性商業(yè)銀行,《指引》設(shè)計了更具風險敏感性的標準化計量框架,包括引入六種利率沖擊情景、細化重定價時間區(qū)間、考慮客戶行為假設(shè)等。對其他中小商業(yè)銀行,仍主要沿用現(xiàn)行監(jiān)管計量框架。
據(jù)悉,為給商業(yè)銀行在制度和系統(tǒng)等方面留有準備時間,《指引》預(yù)計2019年1月1日起實施。
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